EN ESTE ARTICULO HABLAREMOS SOBRE EL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO O MOVIMIENTOS DE DINERO CONSIDERABLES EN FORMA MENSUAL EN CUENTAS BANCARIAS PERSONALES POR LAS CUALES NO SE HAN PRESENTADO LAS DECLARACIONES MENSUALES Y ANUALES RESPECTIVAS, NO SE HAN PAGADO LOS TRIBUTOS RESPECTIVOS Y NO SE CONOCE LA FUENTE PRODUCTORA DE DICHO DINERO
HAY MUCHAS PERSONAS NATURALES QUE SON DUEÑOS O PROPIETARIOS DE EMPRESAS CON PERSONERIA JURIDICA O SOCIEDADES, SON SOCIOS O ACCIONISTAS DE PERSONAS JURIDICAS, SON GERENTES TITULARES O SON GERENTES GENERALES O REPRESENTANTES LEGALES DE PERSONAS JURIDICAS O APODERADOS DE PERSONAS NATURALES O PERSONAS JURIDICAS O DERREPENTE SON TESTAFERROS DE ALGUNAS PERSONAS NATURALES O PERSONAS JURIDICAS Y MUEVEN GRANDES CANTIDADES DE DINERO ATRAVES DE SUS CUENTAS BANCARIAS PERSONALES QUE NO JUSTIFICAN Y/O NO TIENEN JUSTIFICACION ALGUNA.
¿QUE SUCEDE CUANDO UNA PERSONA NATURAL MUEVE EL DINERO DE SUS EMPRESAS O MUEVE DINERO DE OTRAS PERSONAS NATURALES O PERSONAS JURIDICAS ATRAVES DE SUS CUENTAS BANCARIAS PERSONALES?
ESTO NO DEBERIA DE PASAR.- LAS PERSONAS NATURALES AL MOVER EL DINERO DE SUS EMPRESAS CON PERSONERIA JURIDICA O AL MOVER DINERO DE OTRAS PERSONAS NATURALES O PERSONAS JURIDICAS MEDIANTE SUS CUENTAS BANCARIAS PERSONALES; PONEN EN ALERTA A LA SUNAT AL REALIZAR COMPRAS O GASTOS FUERTES POR EJEMPLO: COMPRAN UN DEPARTAMENTO, UNA CASA O UN AUTOMOVIL O UNA CAMIONETA Y NO DECLARAN A LA SUNAT ESAS COMPRAS O GASTOS FUERTES. LA SUNAT PRESUME QUE PARA REALIZAR ESTE TIPO DE COMPRAS O GASTOS FUERTES TIENEN INGRESOS QUE NO SE ESTAN DECLARANDO Y AL NO DECLARARSE ESTOS INGRESOS POR LAS COMPRAS FUERTES O GASTOS FUERTES TIENEN DUDOSA PROCEDENCIA O LA FUENTE PRODUCTORA TIENE UN ORIGEN ILICITO. EN OTRAS PALABRAS NO SE CONOCE LA FUENTE PRODUCTORA DE LA RENTA DE DICHOS INGRESOS QUE GENERAN Y SE UTILIZAN PARA REALIZAR LAS COMPRAS O GASTOS FUERTES. EN ESTOS CASOS AMERITA QUE LA SUNAT REALICE Y SOMETA A ESTAS PERSONAS NATURALES A UNA FISCALIZACION TRIBUTARIA PARCIAL Y A BLOQUEAR SUS CUENTAS BANCARIAS PERSONALES PREVIAMENTE.
LO IDEAL SERIA QUE EL DINERO DE SUS EMPRESAS CON PERSONERIA JURIDICA LO MUEVAN ATRAVES DE LAS CUENTAS CORRIENTES DE LA EMPRESA O SI VAN A MOVER MONTOS FUERTES DE DINERO DE SUS EMPRESAS ATRAVES DE SUS CUENTAS BANCARIAS PERSONALES DEBERIAN DE ASIGNARSE UN SUELDO ALTO DE 4,000 SOLES O DE 5,000 SOLES O HONORARIOS DE 6,000 SOLES O 8,000 SOLES O VICEVERSA O FIRMAR UN DOCUMENTO INTERNO DE LA EMPRESA COMO UNA ENTREGA DE DINERO A RENDIR CUENTA, DE ESTA MANERA POR MEDIO DE LA PLANILLA O LA EMISION DE RECIBOS POR HONORARIOS O POR MEDIO DE LA ENTREGA A RENDIR CUENTA SE SUSTENTA Y SE JUSTIFICA EL MOVIMIENTO DEL DINERO DE ACUERDO A SUS GASTOS PERSONALES O GASTOS DE LA EMPRESA EN FORMA MENSUAL POR CUANTO MUCHAS VECES SE RETIRA DINERO PARA COMPRAS Y GASTOS DE LA EMPRESA COMO PAGOS AL PERSONAL, PAGOS DE SERVICIOS Y PAGOS DE PROVEEDORES, ETC
DESDE YA DEBEN PONERSE A PENSAR A JUSTIFICAR Y SUSTENTAR EL MOVIMIENTO DEL DINERO DE SUS EMPRESAS CON DE PERSONERIA JURIDICA O DE OTRAS PERSONAS NATURALES O DE OTRAS PERSONAS JURIDICAS POR QUE SI VAN A MOVER MONTOS FUERTES DE DINERO ATRAVES DE SUS CUENTAS BANCARIAS PERSONALES COMO PERSONA NATURAL YA SEA POR QUE SON DUEÑOS DE SUS EMPRESAS O POR QUE SON TESTAFERROS O ES DINERO DE OTRAS PERSONAS NATURALES O DE OTRAS PERSONAS JURIDICAS DEBEN IR DECLARANDO POR QUE DE UN MOMENTO A OTRO LOS BANCOS VAN A ENVIAR LA INFORMACION A LA SUNAT A TRAVES DEL INFORME DE ITF Y POR ESTE MOTIVO SUNAT INICIARA LA FISCALIZACION TRIBUTARIA PARCIAL Y EL BLOQUEO DE LAS CUENTAS BANCARIAS PERSONALES CUYO DINERO EN MOVIMIENTO SEA DE DUDOSA PROCEDENCIA O NO TENGA UN SUSTENTO O PROCEDA DE UNA FUENTE ILICITA SOBRE TODO QUE DICHOS GASTOS O COMPRAS PERSONALES TIENEN UNA FUENTE DE INGRESOS QUE NO SE ESTAN DECLARANDO Y POR LAS CUALES NO SE ESTA PAGANDO TRIBUTO ALGUNO AL ESTADO CON RESPECTO A LA PERSONA NATURAL.
ALGO MUY PERO MUY IMPORTANTE A TOMAR EN CUENTA EL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO O MOVIMIENTOS DE DINERO CONSIDERABLES EN FORMA MENSUAL EN CUENTAS BANCARIAS PERSONALES POR LAS CUALES NO SE HAN PRESENTADO LAS DECLARACIONES MENSUALES Y ANUALES RESPECTIVAS, NO SE HAN PAGADO LOS TRIBUTOS RESPECTIVOS Y NO SE CONOCE LA FUENTE PRODUCTORA DE DICHO DINERO TRAE COMO CONSECUENCIA EL DESBALANCE PATRIMONIAL EN LA PERSONA NATURAL POR CUANTO SE REALIZAN COMPRAS DE BIENES INMUEBLES, BIENES VEHICULARES, UTILIZACION DE TARJETAS DE CREDITO O TARJETAS DE DEBITO CON MONTOS ALTOS PARA COMPRAS O GASTOS ES DECIR EL DESBALANCE PATRIMONIAL GENERA SIGNOS DE RIQUEZA EXTERIOR QUE NO TIENEN NINGUNA JUSTIFICACION O NO TIENEN NINGUN SUSTENTO. BIENES QUE EN ALGUN MOMENTO PUEDEN SER EMBARGADOS POR LA SUNAT
